香港公司如何合法節(jié)稅？符合這些條件可申請海外利得豁免
2020-11-04 18:11:04
1.香港公司報(bào)稅的稅種有哪些
2.香港公司做賬報(bào)稅所需要的資料
3.香港公司合法節(jié)稅
4.香港公司申請海外利得豁免所需的資料
2.香港公司做賬報(bào)稅所需要的資料
3.香港公司合法節(jié)稅
4.香港公司申請海外利得豁免所需的資料
1.香港公司報(bào)稅的稅種有哪些
香港公司成立后，會在18個(gè)月后第一次收到香港稅務(wù)局的稅表，收到稅表后需要在三個(gè)月內(nèi)向稅局遞交稅表，之后都是每年做賬報(bào)稅一次。一般的香港公司主要有利得稅和薪俸稅，最主要的還是利得稅，如果香港公司利潤來源不在香港則可以向香港稅局申請豁免海外利得，這是一種合理合法的節(jié)稅手段。
1、香港利得稅采用兩級制，即純利潤200萬以內(nèi)稅率是8.25%，超過200萬的部分按照16.5%來計(jì)算。
稅率計(jì)算方式：營業(yè)額-開支成本=純利潤*8.25%（或16.5%）。
2、薪俸稅相當(dāng)于國內(nèi)的個(gè)人所得稅，每年4月和8月政府抽查兩次的，抽到就要報(bào)，沒抽到就不用報(bào)，如被抽查，沒有雇員則零申報(bào)即可，如有雇員，未婚員工工資年薪在13.2萬港幣以內(nèi)（已婚則是26.4萬港幣）是免稅的，讓會計(jì)師幫您如實(shí)填報(bào)即可，如超過免稅額則按照階梯制繳稅：稅率分2% 、7% 、12%和17%封頂。
3、香港還有一種稅，叫物業(yè)稅，企業(yè)在香港由物業(yè)租賃和買賣才需要繳納的，稅率是15%，一般離岸公司不涉及則基本可以忽略。
2.香港公司做賬報(bào)稅所需要的資料
香港公司做賬報(bào)稅前準(zhǔn)備工作做好了，在報(bào)稅的時(shí)候就不會太匆忙導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)漏報(bào)，而讓稅局認(rèn)為你有逃稅的嫌疑的事情發(fā)生，香港公司平時(shí)運(yùn)營的時(shí)候可以將這些資料歸類保存好：
1、雖然香港政府要求按年度報(bào)稅，企業(yè)一般不能等到年底才開始處理賬務(wù)，一般應(yīng)在有經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就要開始準(zhǔn)備帳務(wù)資料。
2、票據(jù)的分類和整理：把銷售發(fā)票、成本發(fā)票和費(fèi)用發(fā)票按時(shí)間順序進(jìn)行分類、整理、擺放。如票據(jù)比較多，可以在票據(jù)的右上角用鉛筆加上編號。并注意所有提供的單據(jù)日期與做帳期間的日期相符
3、承認(rèn)的票據(jù)：與中國內(nèi)地相比，香港政府承認(rèn)所有有公司簽章的發(fā)票(可自制)、收據(jù)以及便條。
平時(shí)將資料都規(guī)整好，收到香港稅局的稅表的時(shí)候就可以直接整理以下的資料做賬，香港公司做帳需要提交的資料如下：
1、銀行月結(jié)單及水單；
2、銷售票據(jù),發(fā)票、合同；
3、成本票據(jù),發(fā)票、合同；
4、費(fèi)用票據(jù),工資、租金（須提供租賃合同或協(xié)議）、運(yùn)費(fèi)等；
5、其它相關(guān)文件,章程正本一份、周年申報(bào)表、所有公司變更資料（若有）、固定資產(chǎn)票據(jù)。
3.香港公司合法節(jié)稅
香港公司若利潤來源不是在香港，則可以申請海外利得豁免，但是申請海外利得豁免的前提，就是要提交香港公司審計(jì)報(bào)告，并由公司的董事出具一份貿(mào)易流程說明，即整個(gè)貿(mào)易操作流程（包括日下內(nèi)容：在哪里認(rèn)識客戶，怎樣聯(lián)系客戶，哪里簽定合同，在哪里購貨，從哪里發(fā)貨去到哪里，貨款如何收取等）。香港核數(shù)師在核對了貿(mào)易流程后，會在審計(jì)報(bào)告中反映出來，告之政府該香港公司的利潤不在香港獲得，申請利得稅豁免。
需要注意的是，香港公司申請海外利得豁免之后，香港稅務(wù)局會對申請免稅的香港公司進(jìn)行審核，香港公司業(yè)務(wù)量越大，被復(fù)查到的幾率也越大。而對于被抽查到的香港公司，香港稅務(wù)局會發(fā)出數(shù)十個(gè)問題，需要香港公司給出答復(fù)，并提供相關(guān)材料證明香港公司業(yè)務(wù)是并沒有在香港本地發(fā)生。如何答復(fù)香港稅局的問題提高申請海外利得豁免的成功率呢？
1、首先，香港公司董事需要和執(zhí)業(yè)會計(jì)師進(jìn)行溝通，確定該香港公司運(yùn)作狀況，然后尋找與該香港公司相同或相似的案例作依據(jù)，準(zhǔn)備相關(guān)材料。之后根據(jù)提供的材料答復(fù)香港稅務(wù)局的問題。香港稅務(wù)局在審核答復(fù)后，認(rèn)為材料完整無疑問，就可以通過審核。
2、如果答復(fù)存在疑問的，政府會以信件形式，約見該香港公司董事面談。這個(gè)建議不要前去，因?yàn)橄愀酃径虏⒎菍I(yè)人士，對于香港稅務(wù)局的問題無法做出專業(yè)答復(fù)，可能對整個(gè)免稅申請?jiān)斐刹豢蓮浹a(bǔ)的過失。一般可以以董事很忙等理由來回絕，這樣，香港稅務(wù)局會以信件來與香港公司董事溝通。
3、到香港稅務(wù)局以信件與香港公司進(jìn)行溝通時(shí)，執(zhí)業(yè)會計(jì)師就能幫助香港公司答復(fù)香港稅務(wù)局。進(jìn)入這個(gè)階段，只要準(zhǔn)備充足的證據(jù)，香港公司海外利得免稅基本能夠申請成功。
4.香港公司申請海外利得豁免所需的資料
1、香港公司組織架構(gòu)；
2、香港公司員工名字及職位；
3、負(fù)責(zé)洽談生意，與客戶、供貨商聯(lián)絡(luò)的香港公司工作人員；
4、香港公司產(chǎn)品及價(jià)格，要附上價(jià)目表；
5、香港公司有沒有貨倉，地點(diǎn)在那里；
6、香港公司負(fù)責(zé)接洽生意所有員工數(shù)據(jù)，出差地點(diǎn)，目的，跟那些客戶、供貨商接觸等；
7、客戶、供貨商詳細(xì)資料，包括客戶公司名稱、地址；
8、香港公司怎樣選擇供貨商、怎樣決定價(jià)錢；供貨商怎樣送貨，怎樣付款給供貨商，有沒有開信用證，誰負(fù)責(zé)開信用證；
9、香港公司怎樣找客戶、怎樣決定價(jià)錢；怎樣送貨給客戶，客戶怎樣付款，有沒有收信用證；
10、香港公司所有銷售購貨協(xié)議、訂單、合同、發(fā)票、信用證、保險(xiǎn)、運(yùn)輸單據(jù)、電郵、傳真。
有些香港公司為了所謂的“省事”，會選擇零申報(bào)，這樣既可以不用交稅，也不用做審計(jì)，自認(rèn)為“省時(shí)又省力”，但實(shí)際上一點(diǎn)也不省，零申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)一定要了解清楚，香港稅局可追溯香港公司七年的交易記錄，一旦被抽查，不罰巨款都難以脫身，補(bǔ)交審計(jì)罰款事小，被上訴，影響公司聲譽(yù)事大。
