家族信托為何受高凈值人士追捧，且看美國富豪是如何運用家族信托的
2020-11-04 18:11:48
1.美國信托的種類
2.美國家族信托作用
3.基金會+公益信托的模式
4.家族辦公室+朝代信托
2.美國家族信托作用
3.基金會+公益信托的模式
4.家族辦公室+朝代信托
1.美國信托的種類
中國有句俗語“富不過三代”，為何古人的家族財富難以傳承至第三代呢？除去社會穩(wěn)定等因素的影響，家族財富規(guī)劃很關(guān)鍵。我們不難發(fā)現(xiàn)歐美有很多百年家族至今仍屹立不倒，是什么原因讓這些財富家族傳承至今，打破“富不過三代”的魔咒呢？
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家族企業(yè)之所以短命，其關(guān)鍵在于家族企業(yè)的治理模式?jīng)]有隨企業(yè)發(fā)展主題的變遷而適時做出調(diào)整。中國以前多采取遺囑贈與的方式將財富傳承，對家族企業(yè)財富并沒有做出很好的分配規(guī)劃，不合理的資產(chǎn)配置方式容易導致家族企業(yè)短命。美國富豪們是如何通過信托將財富傳承百年還依然長盛不衰呢？我們一起來聊一聊美國信托有哪些類型及作用。
美國信托多鐘多樣，其中最常見的有四種：生存信托，保險信托，可撤銷家族信托和不可撤銷家族信托。
1、生存信托：適合在美國本地有資產(chǎn)，并且擔心過失后繳納巨額財產(chǎn)認證費和律師費的，比較適合選擇生存信托。
2、保險信托：將資金放入保單，利用保單將財富傳給下一代，用以避免所得稅和遺產(chǎn)稅，適合選擇保險信托。
3、可撤銷家族信托：非美籍人士，希望生前保留對信托的控制權(quán)，同時在去世后想利用信托規(guī)避遺贈稅。
4、不可撤銷家族信托：肯放棄信托的所有權(quán)和控制權(quán)，還想用信托來規(guī)避遺贈稅。
2.美國家族信托作用
信托在美國的普遍運用具有對子女、家族財產(chǎn)重要的保護和稅務規(guī)劃的作用。
1、對子女的經(jīng)濟保護
不僅是富裕家庭，普通家庭年輕父母也常常設立信托確保年幼子女能夠得到合適的資產(chǎn)分配。
2、信托的避稅作用
信托最廣泛的運用便是充分利用聯(lián)邦稅法的避稅條例規(guī)避高昂的遺產(chǎn)稅。這些信托包括不可撤銷人壽保險信托（即人壽保險的受益轉(zhuǎn)入信托可免除遺產(chǎn)稅），未成年子女信托（可免除贈予稅）等。
3、家族財富傳承
包括像洛克菲勒等大財閥常常運用信托將家族的財富代代相傳，不至于由于二代、三代的經(jīng)營不善而導致斷了香火。
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百年家族傳承財富還有一個共同點：那就是不會設置單一的信托來傳承財富，而是采用多種方式結(jié)合來讓財富更穩(wěn)固。我們來看看富豪們是如何玩轉(zhuǎn)信托工具讓財富傳承下去的。
3.基金會+公益信托的模式
基金會負責慈善項目，信托基金負責運營信托資產(chǎn)以此來實現(xiàn)財富的增值保值。為什么越來越多的富豪會選擇這種形式？公益信托能為富豪們帶來什么？公益信托的一個顯著優(yōu)勢是稅收優(yōu)惠：公益信托資產(chǎn)增值的部分免收資本利得稅；可獲得部分所得稅抵扣；減免遺產(chǎn)稅。
在美國遺產(chǎn)稅是相當高的，因此富豪們在規(guī)劃資產(chǎn)分配的時候首先要考慮的就是如何規(guī)避高額遺產(chǎn)稅。這就是為什么越來越多的富豪選擇公益信托作為財富傳承的原因。
4.家族辦公室+朝代信托
將家族財產(chǎn)放入家族信托內(nèi)交由家族辦公室托管，朝代信托的投資事務由專業(yè)的投資機構(gòu)負責，朝代信托的分配由家族辦公室內(nèi)的家族成員決定，朝代信托的監(jiān)督由專家委員會執(zhí)行。通過家族辦公室和優(yōu)秀的資產(chǎn)管理人的合作，家族資產(chǎn)不斷積累。
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朝代信托設立的主要作用是進行跨代財富傳承，其作為不可變更信托的一種，具有減免遺產(chǎn)稅的優(yōu)勢。在美國聯(lián)邦遺產(chǎn)稅高達40%的稅制下，設立人使用朝代信托，在信托內(nèi)實現(xiàn)多代財富傳承，就可以避免受益人在繼承財產(chǎn)后，再將財產(chǎn)重新放入信托內(nèi)，進而產(chǎn)生額外贈與稅的這一情況發(fā)生。這就是為什么朝代信托已經(jīng)成為眾多美國富豪家族財富傳承的主要方式之一。
普通的信托一般會有100年的時間限制，而朝代信托的年限可以設置為信托最后一名受益人去世后的21年，甚至永久有效。
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而中國以前多采用遺囑的方式傳承財富，而且很多家族有擇長傳承而非擇優(yōu)傳承財富的傳統(tǒng)，就很容易導致家族財富“富不過三代”。而朝代信托可以規(guī)定受益人不能取出超過本金的多少個百分比，以此來保護財富不被游手好閑的受益人肆意揮霍。讓財富在優(yōu)秀的家族成員手中積累，并傳承下去。
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如今家族信托備受國內(nèi)富豪追捧，通過設立家族信托來靈活規(guī)劃財富，用來規(guī)避子女年幼得不到保障，后代不思進取、肆意揮霍家族財富等風險。但家族信托的框架設計非常復雜，設立家族信托不是一蹴而就的，需要提前進行安排設計。
