2021年企業(yè)所得稅怎么申報(bào)，怎么做賬。每月或每季度應(yīng)納所得稅:借方:所得稅貸方:應(yīng)納稅額-應(yīng)納企業(yè)所得稅2。繳納季度所得稅時(shí):借方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅:銀行存款3。新年4月30日前結(jié)算繳納，年度應(yīng)納所得稅額減去預(yù)繳稅額，正數(shù)為應(yīng)納稅額:借方:往年損益調(diào)整貸:應(yīng)納稅額-應(yīng)付企業(yè)收入4。繳納年度應(yīng)納稅額:借方:應(yīng)納稅額-應(yīng)納企業(yè)所得稅額；信用:銀行存款。再分配利潤(rùn)貸款:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸款:往年損益調(diào)整6。年度結(jié)算，如果計(jì)算出的年度應(yīng)納所得稅額小于預(yù)繳稅額:借方:應(yīng)納稅額-應(yīng)納企業(yè)所得稅額(其他應(yīng)收款-多付的應(yīng)收所得稅額)貸方:以前年度損益調(diào)整數(shù)7。再分配利潤(rùn)貸款:上年損益調(diào)整貸款:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)8。多繳稅款經(jīng)主管部門審核后退還:借方:銀行存款貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款-多繳稅款應(yīng)收所得稅)9。多付的所得稅沒有退稅，用來抵扣下一年度的預(yù)繳所得稅:借方:所得稅貸方:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款-多付的應(yīng)收所得稅)。免稅企業(yè)也要做好分錄:借:所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸:資本公積貸:本年利潤(rùn)貸:所得稅我相信有很多會(huì)計(jì)朋友剛進(jìn)銀行的時(shí)候?qū)λ枚惖母拍畋容^熟悉，但是在實(shí)際操作的時(shí)候，他們總覺得不知所措，覺得很抽象。本文簡(jiǎn)要介紹了如何在網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)所得稅，供剛來銀行的會(huì)計(jì)朋友參考。(1)先登錄國(guó)稅網(wǎng)，以東莞國(guó)家稅務(wù)局為例。(2)點(diǎn)擊網(wǎng)上稅務(wù)，紅框。(3)輸入企業(yè)的納稅編號(hào)、密碼和驗(yàn)證碼。(4)點(diǎn)擊在線擴(kuò)展。(5)進(jìn)入在線擴(kuò)展界面，點(diǎn)擊我要申報(bào)，下載ADOBEREADERXI10。0.(6)下載后，再次點(diǎn)擊，我要申報(bào)，先申報(bào)月度財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表)。(7)申報(bào)成功后，再次點(diǎn)擊我要申報(bào)，在界面左側(cè)中間位置找到企業(yè)所得稅月(季)申報(bào)，點(diǎn)擊我要申報(bào)，下載所得稅PDF文檔。打開后，如圖，(8)如果是第一個(gè)。在9月、12月利潤(rùn)表的基礎(chǔ)上，直接填報(bào)上一季度本年度累計(jì)營(yíng)業(yè)收入、累計(jì)營(yíng)業(yè)成本、累計(jì)利潤(rùn)總額扣除后的數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅應(yīng)先繳納后計(jì)提；繳納時(shí)；借款時(shí)；應(yīng)納稅款；所得稅貸款:銀行存款預(yù)提:借款:所得稅費(fèi)用貸款:應(yīng)交稅費(fèi)；所得稅結(jié)轉(zhuǎn):借款:本年利潤(rùn)借款:所得稅費(fèi)用更多關(guān)于2021年企業(yè)所得稅如何申報(bào)核算的問題，請(qǐng)咨詢官網(wǎng)在線:www.hcx99.com。

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